晨曦 追問

2019-01-09 13:18

員工有買公積金和社保的，需要怎么做呢

鄒老師 解答

2019-01-09 13:35

你好 
你可以參照一下這個過程 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

晨曦 追問

2019-01-09 13:49

我司是本月發(fā)放上月工資，扣本月的社保、公積金的，這些分錄也適用嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 13:59

你好，分錄是通用的，只是社保，公積金做到當月計提，當月扣繳就是了