鄒老師 解答

2019-01-08 11:58

你好，有留底稅額在借方余額是正常的啊，不需要調(diào)整啊

鄒老師 解答

2019-01-08 12:01

你好，如果是一般納稅人，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ） 
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
這樣結(jié)轉(zhuǎn)之后，余額依然是在借方的

鄒老師 解答

2019-01-08 12:05

你好，不管是借方，還是貸方，都需要做上述 進項，銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)的

香水百合 追問

2019-01-08 11:58

是的，有4000元的留底增值稅

香水百合 追問

2019-01-08 12:00

我聽有的人說年底了要把增值稅的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)

香水百合 追問

2019-01-08 12:03

老師，那是不是年底余額如果是借方就不用做賬務(wù)處理，如果是貸方余額才需要按照上述分錄進行結(jié)轉(zhuǎn)