公司12月末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，但還是希望交點(diǎn)增值稅，我做了未開發(fā)票銷售收入，用應(yīng)收賬款，這樣就可以有增值稅了，等到1月開發(fā)票時(shí)沖回，請(qǐng)問，12月會(huì)計(jì)分錄，1月分錄分別怎樣做？12月未開發(fā)票銷售收入憑證后面附什么單據(jù)嗎？

答： 你12月份是未開票收入，1月份你怎么開票沖回？？

假設(shè)11月份開了專票但是明年2月才收到貨款，因?yàn)?1月開票了且沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，繳納了增值稅銷項(xiàng)稅，所以12月就繳納了增值稅、城建稅等附加稅、印花稅。請(qǐng)問12月做11月賬的時(shí)候，除了開票未收款的分錄：借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 外，還需要計(jì)提12月繳納的增值稅和附加稅嗎？需要的話，分錄怎么做？

答： 你好，增值稅價(jià)外稅，做收入時(shí)已經(jīng)有增值稅不用再計(jì)提，附加稅是要計(jì)提的！ 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅/附加稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

去年12月銷售，發(fā)票已開，貨款未收到。今年1月退貨，增值稅、稅金及附加已交。今年一月開了沖紅發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

答： 同學(xué)您好， 借：銀行存款（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅（紅字）