芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 17:55

12月報(bào)稅才查出來(lái)問(wèn)題來(lái)。12月那個(gè)會(huì)計(jì)忘記轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目了，可以在2019年1月轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目嗎。

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:02

金額不大的可以跨年計(jì)入費(fèi)用，金額較大的可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整。

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 18:23

以前年度損益怎么調(diào)整，金額190

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:27

你好，190元直接計(jì)入19年費(fèi)用

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 18:29

好的，老師如果年度損益怎么調(diào)整呢

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:35

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
 
借：本年利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：本年利潤(rùn)

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 18:38

老師這190認(rèn)證了賬做了，申報(bào)時(shí)沒(méi)有報(bào)稅怎么要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢，

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:39

你認(rèn)證了沒(méi)有申報(bào)，那你的賬面與申報(bào)表掛的差異？

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 18:41

老師我知道有差異，意思年度損益調(diào)整認(rèn)證了沒(méi)有報(bào)稅，用不著進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出吧，分錄該怎么調(diào)整

恩熙老師 解答

2019-01-07 19:24

那你現(xiàn)在賬面做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄，同時(shí)在申報(bào)表附表二，分別在進(jìn)項(xiàng)稅抵扣和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那填這個(gè)金額，賬面與申報(bào)表就是一致了。

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 19:32

老師我的意思是這筆190元的稅.2018年賬面進(jìn)項(xiàng)稅做了，但是2018年稅沒(méi)有做申報(bào)稅務(wù)局協(xié)調(diào)了也不能抵扣了，19年我直接調(diào)入費(fèi)用，我知道怎么調(diào)整，意思想知道怎么調(diào)年付損益。調(diào)年度損益稅都沒(méi)有申報(bào)我不理解怎么還的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

恩熙老師 解答

2019-01-07 20:13

如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，根本不會(huì)涉及損溢科目啊，那通過(guò)以前年度損益我們準(zhǔn)備調(diào)整什么呢

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 20:22

謝謝老師，損益科目賬面調(diào)整了，就算之前沒(méi)有報(bào)稅，調(diào)整損益了，報(bào)稅還是需要填寫(xiě)是吧

恩熙老師 解答

2019-01-07 20:24

嗯，對(duì)，是這樣的。

芊茗 追問(wèn)

2019-01-07 20:28

老師辛苦您了，謝謝

恩熙老師 解答

2019-01-07 20:32

不客氣，應(yīng)該的。如滿(mǎn)意麻煩五星好評(píng)，祝工作愉快。