仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:26

對的

方老師 解答

2019-01-07 13:28

嗯，那可以先借其他應付款貸現金或銀行存款 
等收到發(fā)票后再轉入費用科目 。

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:29

哦哦懂了謝謝

方老師 解答

2019-01-07 13:31

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:36

無票收入也得申報印花稅嗎？

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:36

附加稅用申報嗎！

方老師 解答

2019-01-07 13:38

無票收入也要申報印花稅。 
附加稅也需要申報，附加稅是按增值稅的金額申報的。

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:38

小規(guī)模不超9萬也得申報附加稅？

方老師 解答

2019-01-07 13:43

小規(guī)模不超過9萬的免增值稅和附加稅。

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:45

也就是無票收入不超9萬不用申報附加稅是吧

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:54

完了，老師還是有點蒙，代理發(fā)過來明細單子，我直接借其他應付貸現金，那還用計提社保嗎？等收到發(fā)票后怎么做？具體分錄是什么?。?/p>

方老師 解答

2019-01-07 13:55

是的。因為增值稅是免的，作零申報后會觸發(fā)附加稅的自動申報，你看一下附加稅已經申報成功了沒，如果沒有需要再點一下零申報。

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 13:56

上面那個問題回答一下老師

方老師 解答

2019-01-07 14:03

代理的不用計提社保，直接按社保的發(fā)票進行會計處理。 
借管理費用-勞務費 貸銀行存款。

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 14:07

可是發(fā)工資的時候把個人的部分扣除了??？不在分錄里體現嗎？直接發(fā)了多少扣多少？

方老師 解答

2019-01-07 14:19

個人部分需要體現。 借管理費用-勞務費 其他應收款-個人社保 貸銀行存款 
然后發(fā)工資時 借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應收款-個人社保

仰頭是你寵溺的目光℡ 追問

2019-01-07 14:53

我的本年利潤貸方2184，利潤分配借方400這到年底了如何結轉呢？

方老師 解答

2019-01-07 15:34

借本年利潤 貸利潤分配未分配利潤。這樣結轉后，未分配利潤直接顯示貸方余額。