Niki 追問(wèn)

2019-01-07 12:10

沒(méi)說(shuō)準(zhǔn)確，我說(shuō)的作廢包括跨越的發(fā)票作廢，開(kāi)了紅字發(fā)票的

鄒老師 解答

2019-01-07 12:51

你好，作廢與紅字發(fā)票不是一個(gè)意思的 
作廢相當(dāng)于發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具，而紅字發(fā)票是可以沖減正常正數(shù)發(fā)票收入，稅額的

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 12:52

是紅字發(fā)票。那我在報(bào)稅時(shí)，是否直接在銷(xiāo)售額那欄填負(fù)數(shù)就可以了？

鄒老師 解答

2019-01-07 12:56

你好，在銷(xiāo)售額欄次按正數(shù)發(fā)票減去紅字發(fā)票之后的收入金額填寫(xiě)

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 15:11

老師，我按這種方式填寫(xiě)，銷(xiāo)售額是負(fù)數(shù)，在附表(一)的填寫(xiě)中，銷(xiāo)售額也是負(fù)數(shù)，導(dǎo)致最后一列的銷(xiāo)項(xiàng)稅額也為負(fù)，保存后提示：第7行第9列不能大于2，4b，5行第9列只和，應(yīng)如何處理？

鄒老師 解答

2019-01-07 15:14

你好，你單位是什么情況收入會(huì)是負(fù)數(shù)？

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 15:18

本月開(kāi)出整數(shù)發(fā)票一張，金額11000，開(kāi)具紅字發(fā)票兩張，金額分別是40000和40500，稅率都是6%

鄒老師 解答

2019-01-07 15:21

你好，需要正數(shù)發(fā)票金額超過(guò)需要開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票金額，才可以開(kāi)具這么多負(fù)數(shù)發(fā)票才是的

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 15:29

您是指本月沒(méi)有開(kāi)出這么多正數(shù)發(fā)票就不能這樣開(kāi)紅字發(fā)票嗎？我是在稅控盤(pán)直接申請(qǐng)開(kāi)了紅字發(fā)票的，不清楚不能開(kāi)，現(xiàn)在該怎么處理？

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 15:32

不對(duì)老師，我本月除了上述所說(shuō)的6%的發(fā)票，還開(kāi)了268000的免稅發(fā)票，所以開(kāi)這么多紅字發(fā)票沒(méi)問(wèn)題的，但是免稅銷(xiāo)售額和6%銷(xiāo)售額在增值稅申報(bào)表是分別填列的，所以開(kāi)了6%專(zhuān)票部分的銷(xiāo)售額是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-07 15:37

你好，是的  
那你需要做無(wú)票是申報(bào)，使得銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于等于0才是的

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 15:52

怎么做無(wú)票申報(bào)？您是指紅字發(fā)票超出正數(shù)發(fā)票的部分填到無(wú)票里嗎？

鄒老師 解答

2019-01-07 15:57

你好，在增值稅申報(bào)表的附表填寫(xiě)無(wú)票收入，使得銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于等于0就可以了

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 15:59

實(shí)際沒(méi)有發(fā)生的收入可以這樣填嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)要我們補(bǔ)交稅？

鄒老師 解答

2019-01-07 16:04

你好，如果你不填寫(xiě)無(wú)票收入，會(huì)導(dǎo)致銷(xiāo)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，無(wú)法申報(bào)的

Niki 追問(wèn)

2019-01-07 16:10

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-07 16:16

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝