渡口 追問

2019-01-04 13:47

是年末老師，而且還是批量的暫估

彭老師 解答

2019-01-04 13:51

你好!我的是意思是11月份暫估，12月份繼續(xù)沒來票，但是12月份要暫估的金額比11月份大，你要沖掉，然后再暫估，不這么忙做，審計(jì)也要調(diào)整。 
你如果是12月份的貨物沒有來票需要暫估，這個(gè)沒有關(guān)系，因?yàn)槟銢_要1月份呢，審計(jì)一般不查次年一月份的賬（上市公司除外）。批量暫估，你弄張清單，要么萬一要審計(jì)要發(fā)函證，也可以直接發(fā)。

渡口 追問

2019-01-04 13:51

老師  情況是這樣的，之前我們買材料付款時(shí)供貨方?jīng)]給我們提供發(fā)票，前會(huì)計(jì)這樣處理的：借 其他就付款，貸 銀行存款，我現(xiàn)在調(diào)成  借  原材料  （暫估）  摘要是這樣寫的調(diào)整2018年第3期第12號(hào)憑證（暫估），行嗎老師？

渡口 追問

2019-01-04 13:52

我們是小公司沒有審計(jì) 老師

彭老師 解答

2019-01-04 13:55

你好！賬可以這么做，但是你在計(jì)算所得稅的時(shí)候就不對(duì)了，因?yàn)闆]有票的是不能在稅前扣除的。這個(gè)稅務(wù)局一旦稽查，你可以補(bǔ)稅。

渡口 追問

2019-01-04 13:58

老師  老板說這些暫估在匯算清繳前能取得發(fā)票的，我先按在學(xué)計(jì)算所得稅，在匯算清繳前取不到發(fā)票在調(diào)增，可以嗎？老師

彭老師 解答

2019-01-04 14:30

你好！可以的。如果取不到票，報(bào)表不要?jiǎng)恿耍阒灰趨R算清繳報(bào)告上進(jìn)項(xiàng)調(diào)整就行了。這個(gè)和管理費(fèi)用-交易應(yīng)酬費(fèi)一樣的概念。

渡口 追問

2019-01-04 14:33

謝謝老師，摘要   寫成 調(diào)整某期某號(hào)憑證 （暫估），這樣寫有問題沒？老師？

彭老師 解答

2019-01-04 14:34

你好！可以的，是要寫清楚，要么以后找也找不到。

渡口 追問

2019-01-04 15:05

老師 怎么描述才清楚呢？

彭老師 解答

2019-01-04 15:24

你好！一般是這樣的，摘要寫下，調(diào)整哪張憑證，后面跟附件，附件上寫調(diào)整的原因，比較正規(guī)讓公司蓋個(gè)章，如果公司不肯蓋也就這樣了。