渡口 追問

2019-01-03 15:30

老師 
這樣貸方個稅增加了？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:31

你好，是的，退回了就增加的 
之前繳納借；應(yīng)交稅費   貸；銀行存款 
退回自然 就是相反分錄了

渡口 追問

2019-01-03 15:33

那個稅期末不是有貸方余額了？老師

鄒老師 解答

2019-01-03 15:35

你好，這個是需要支付給職工的  
借；應(yīng)交稅費——個人所得稅    貸；應(yīng)付職工薪酬 
借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款等科目  
這樣處理之后就沒有余額了

渡口 追問

2019-01-03 15:38

老師 
之前是工資算錯，造成多交

鄒老師 解答

2019-01-03 15:40

你好，多交退回，就做上面的 分錄，工資計提錯了就對工資做調(diào)整分錄就是了

渡口 追問

2019-01-03 15:40

不存在付給職工的問題 
怎么辦？老師

鄒老師 解答

2019-01-03 15:42

你好，既然是多交，退回了那這個就應(yīng)當屬于職工才是啊

渡口 追問

2019-01-03 15:48

之前工資錯算，工資算多了造成個稅多 
老師

鄒老師 解答

2019-01-03 15:49

你好，個人所得稅多了，退回就應(yīng)當退回給職工，這個不屬于公司的