kjxtcf 追問

2019-05-07 10:40

可是上月扣個稅，本月申報時不用繳納，本月工資表怎么找差額呢？

張艷老師 解答

2019-05-07 10:45

這樣的話，您就可以直接用現(xiàn)金補發(fā)這部分多代扣的差額就是了。

kjxtcf 追問

2019-05-07 10:50

那開工資時，怎么做賬務處理。

張艷老師 解答

2019-05-07 10:54

實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
那開工資時，怎么做賬務處理。--------您這個問題不明確，建議要具體化

kjxtcf 追問

2019-05-07 11:02

老師，上月工資是這樣賬務處理的，就是本月做工資時我想給個人補回上月扣的個稅，我可以用多扣的個稅直接沖應交稅費嗎？本月工資發(fā)放時，借：應付職工薪酬     應交稅費（多扣個稅，補發(fā)工資部分）貸：其他應付（社保、公積金）應交稅金（本月應扣個稅）

張艷老師 解答

2019-05-07 11:42

借：應付職工薪酬 應交稅費（多扣個稅，補發(fā)工資部分）貸：其他應付（社保、公積金）應交稅金（本月應扣個稅）
沒有必要這樣做分錄的，借貸方都有應交稅費科目
思路是這樣的，1、如果本月實際發(fā)放的工資，這個員工是需要交納個人所得稅的情況，那就在實際發(fā)放工資時，少代扣上月”多代扣“的金額。
2、如果本月不需要交納個人所得稅的情況，要么用現(xiàn)金補發(fā)給這個員工，要么就留待以后月份需要交納個稅，就參照1的思路。

kjxtcf 追問

2019-05-07 11:45

哦哦，就是應交稅金可以有余額待下次交時沖減，多扣個人以現(xiàn)金補回就可以了，是這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-05-07 12:36

您這句話描述的兩個思路了，選擇其中一個思路就是了。