阿水老師 解答

2019-01-03 14:51

學(xué)員你好， 
你這種做法， 
會導(dǎo)致利潤表少計(jì)沖減管理費(fèi)用20.1。 
建議賬務(wù)處理的話， 
12月沖回11月的調(diào)整， 
借，本年利潤 20.1 
貸，應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 20.1 
再做正確的調(diào)整: 
借，應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 20.1 
貸，管理費(fèi)用-印花稅 20.1 
借，管理費(fèi)用 20.1 
貸，本年利潤 20.1

紅 追問

2019-01-03 15:11

沖回調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表仍然相差20.1

阿水老師 解答

2019-01-03 15:38

學(xué)員你好， 
不會的呀。 
因?yàn)槟惆凑照_的調(diào)整后： 
借，應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 20.1 
貸，管理費(fèi)用-印花稅 20.1 
借，管理費(fèi)用 20.1 
貸，本年利潤 20.1 
只有這筆分錄: 
借，應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 20.1 
貸，管理費(fèi)用-印花稅 20.1 
會增加利潤表的營業(yè)利潤。 
借，管理費(fèi)用 20.1 
貸，本年利潤 20.1 
不會影響利潤的，和你原來的賬務(wù)處理相比，對資產(chǎn)負(fù)債表的影響是一樣的。 
換句話說， 
利潤表增加了20.1， 
資產(chǎn)負(fù)債表不變， 
差額也就沒有了呀。

紅 追問

2019-01-03 15:57

你說的沖回后調(diào)整分錄管理費(fèi)用-印花稅一借一貸相抵，不就是我11月的分錄借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅，貸：本年利潤嗎？

紅 追問

2019-01-03 15:58

管理費(fèi)用-印花稅并

紅 追問

2019-01-03 15:58

未

紅 追問

2019-01-03 15:59

增

阿水老師 解答

2019-01-03 16:02

學(xué)員你好， 
你不能一借一貸相抵的。 
你這里理解， 
平常我們做費(fèi)用是不是， 
借，管理費(fèi)用， 
貸，銀行存款。 
月末需要結(jié)轉(zhuǎn)損益， 
借，本年利潤， 
貸，管理費(fèi)用。 
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)損益的過程不影響利潤表的，只是把利潤表的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表做了連接， 
把本年的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再通過利潤分配—未分配利潤，進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表了。

阿水老師 解答

2019-01-03 16:03

你不能說， 
每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)損益， 
一借一貸，就把管理費(fèi)用沖沒了， 
是一個(gè)道理哦。

紅 追問

2019-01-03 16:31

真的很感謝你的耐心解答，我按你的做法操作之后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤大于利潤表凈利潤20.1，和原來我11月份調(diào)整后的一樣

阿水老師 解答

2019-01-03 17:12

學(xué)員你好， 
這種情況的話， 
估計(jì)是系統(tǒng)設(shè)置，不允許手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。 
那你看看能不能把上年反結(jié)賬， 
再讓他自己結(jié)轉(zhuǎn)損益看看行不行。