2333333 追問

2019-01-03 14:21

去年賬務(wù)上： 
計提時   
借：管理費用20000   
銷售費用  50000   
主營業(yè)務(wù)成本60000    
貸：預(yù)提費用  130000      
實際發(fā)放   
借： 預(yù)提費用60000 
 貸：管理費用  10000    
銷售費用20000 
主營業(yè)務(wù)成本30000

2333333 追問

2019-01-03 14:21

今年計提年終獎管理費用10000，銷售費用25000，主營業(yè)務(wù)成本30000，那可以直接沖去年的預(yù)提費用和管理費用就可以了吧，因為跨年了，涉及到年度損益調(diào)整科目了么？

徐璐老師 解答

2019-01-03 14:24

可以直接計入到相關(guān)的費用科目，可以不用以前年度損益調(diào)整。

2333333 追問

2019-01-04 10:41

我問的是去年計入預(yù)提費用對應(yīng)的借方各項費用多計提了，今年計提年終獎可以直接對沖去年的么？就是預(yù)提費用變借方，各項費用變貸方，銷售部門的管理層福利是計入管理費用還是銷售費用？

徐璐老師 解答

2019-01-04 13:42

去年多提了，可以沖去年的費用科目，銷售部門的都入到銷售費用。