Cherish???? 追問(wèn)

2025-09-24 10:54

太感謝老師啦，解決這幾天困惑啊

樸老師 解答

2025-09-24 10:54

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

Cherish???? 追問(wèn)

2025-09-24 11:00

必須的額，以前的，是借：營(yíng)業(yè)外收入       貸    ；以前年度損益不   ，我的財(cái)務(wù)軟件  好像可以直接紅沖之前結(jié)過(guò)賬的憑證，用哪種操作比較好

樸老師 解答

2025-09-24 11:02

若軟件能直接紅沖已結(jié)賬憑證（跨年度），操作更簡(jiǎn)便：直接紅沖原 “借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入” 分錄，再做 “借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 / 其他應(yīng)收款（化債往來(lái)）”，無(wú)需額外用 “以前年度損益調(diào)整”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)整往期數(shù)據(jù)。
若紅沖后需補(bǔ)提 / 沖減所得稅（跨年度營(yíng)業(yè)外收入影響稅額），需額外做分錄：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 貸 “以前年度損益調(diào)整”（或相反），最終將 “以前年度損益調(diào)整” 結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”。
優(yōu)先選直接紅沖（軟件支持的話），步驟少且易核對(duì)；若紅沖后稅額有差異，再補(bǔ)充調(diào)整所得稅和未分配利潤(rùn)。

Cherish???? 追問(wèn)

2025-09-24 11:12

好的，明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2025-09-24 11:13

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝