樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2018-12-31 10:43

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出本來(lái)就在貸方，年底結(jié)平怎么做分錄

佟老師 解答

2018-12-31 10:48

借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2018-12-31 11:36

那接下來(lái)呢

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2018-12-31 11:39

轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方科目怎么平

佟老師 解答

2018-12-31 21:39

你有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，就會(huì)本期有稅款繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸：銀行存款

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2018-12-31 22:52

老師問(wèn)題看清楚，我都說(shuō)了只有留底沒(méi)有銷項(xiàng)

佟老師 解答

2018-12-31 22:59

另外我公司只有進(jìn)項(xiàng)留底沒(méi)有銷項(xiàng)，那年底帳上的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出500是否要結(jié)平，如果要結(jié)平，分錄？
你的留底，怎么又交進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢，到底是留底，還是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 08:08

那是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的，是不是得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀？

佟老師 解答

2019-01-01 09:38

如果是進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣的，那要作為本期的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 09:45

知道，關(guān)鍵是年底的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是在貸方嗎？需要結(jié)平嗎？如果結(jié)平的話分錄怎么做？

佟老師 解答

2019-01-01 09:50

就是按照我上面的分錄寫，你要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出肯定是進(jìn)項(xiàng)減少，意味著你銷項(xiàng)增加了，12月份的銷項(xiàng)稅額增加，要繳納增值稅
1、借:成本或費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2、借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸：銀行存款

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 09:54

我都說(shuō)了我公司沒(méi)有銷項(xiàng)

佟老師 解答

2019-01-01 09:59

1、你之前進(jìn)項(xiàng)的分錄是怎么做的？
2、12月份沒(méi)有銷項(xiàng)，還是一直沒(méi)有銷項(xiàng)？

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 10:51

一直沒(méi)銷項(xiàng)呀

佟老師 解答

2019-01-01 10:54

那你之前的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)勾選進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理是嗎？
借：固定資產(chǎn)
       進(jìn)項(xiàng)稅額
 貸：銀行
這樣處理的嗎？

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 10:58

借管理費(fèi)用/固定資產(chǎn)清理，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

佟老師 解答

2019-01-01 11:05

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
做一筆這樣分錄，沖抵你之前的留底，

佟老師 解答

2019-01-01 11:15

糾正一下

借：：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 11:15

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出本來(lái)就在貸方，借貸是不是錯(cuò)了

佟老師 解答

2019-01-01 11:17

已經(jīng)更正了，剛才筆誤了，你在看一下

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 11:18

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佟老師 解答

2019-01-01 11:20

您還有什么不明白的地方嗎

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 11:32

明白了

佟老師 解答

2019-01-01 11:33

那有需要你再來(lái)找我，祝您新年快樂(lè)！

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2019-01-01 11:34

好，老師新年快樂(lè)

佟老師 解答

2019-01-01 14:34

新年快樂(lè)！萬(wàn)事如意！