Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:42

你好老師，結轉增值稅 您指的收入是主營業(yè)務收入嗎？

Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:43

我只需要查詢這個季度的所有主營業(yè)務收入對嗎？

Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:48

老師

maize老師 解答

2018-12-29 13:48

你是一般納稅人還是小規(guī)模，現(xiàn)在是要干嘛，增值稅一般納稅人結轉按下圖處理就可以。

Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:55

我是小規(guī)模，有個公式是結轉增值稅的。收入*4%*10%=

maize老師 解答

2018-12-29 14:02

小微企業(yè)增值稅減免賬務處理
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業(yè)外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應交稅費——應交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，本科目結轉后應無余額。 
需要交稅就做借應交稅費-應交增值稅貸銀行 你這個那個公式是核定征收交企業(yè)所得稅吧，不是增值稅吧?

Wei～Janet 追問

2018-12-29 14:13

在嗎老師

maize老師 解答

2018-12-29 14:16

你的問題，一直在但是我不知道是啥情況，你那個收入*4%*10%=這個不是增值稅 沒見過這個。