RainSmaIl 追問(wèn)

2018-12-28 21:58

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按照哪個(gè)金額呢？權(quán)責(zé)制的，還是稅務(wù)申報(bào)的呢？

RainSmaIl 追問(wèn)

2018-12-28 22:00

我舉個(gè)例子。本月權(quán)責(zé)制算出進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出120萬(wàn)，稅務(wù)申報(bào)算出進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是100萬(wàn)。完整的會(huì)計(jì)分錄？

王雁鳴老師 解答

2018-12-28 22:02

您好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按權(quán)責(zé)制與稅務(wù)申報(bào)的差額處理。

RainSmaIl 追問(wèn)

2018-12-28 22:09

完整的會(huì)計(jì)分錄？

王雁鳴老師 解答

2018-12-28 22:11

您好，麻煩您寫(xiě)出您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，以方便老師給您解答其他分錄，避免分錄不一致造成的誤會(huì)，謝謝。

RainSmaIl 追問(wèn)

2018-12-28 22:21

權(quán)責(zé)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出120萬(wàn)，分錄: 借生產(chǎn)成本120萬(wàn)，貨進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出120萬(wàn)。稅務(wù)申報(bào)那里的100萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出沒(méi)做分

王雁鳴老師 解答

2018-12-28 22:28

您好，也就是說(shuō)，按您的描述，按我的理解，這個(gè)20萬(wàn)元還可以抵扣的，那么這樣的話，按差額做分錄就行了，借；生成成本，負(fù)數(shù)20萬(wàn)，貸；進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，負(fù)數(shù)20萬(wàn)元。

RainSmaIl 追問(wèn)

2018-12-28 22:49

那我當(dāng)月的成本就不是權(quán)責(zé)制

RainSmaIl 追問(wèn)

2018-12-28 22:52

可能下個(gè)月收到的進(jìn)項(xiàng)稅票多，按申報(bào)表計(jì)算的又大于按權(quán)責(zé)制計(jì)算的。我的成本就全亂

王雁鳴老師 解答

2018-12-28 22:55

您好，確實(shí)存在這樣的問(wèn)題。還有一種辦法，就是這個(gè)差額不處理，但是賬上的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，與申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就不一致了。還有一種辦法，就是貸；進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，負(fù)數(shù)20萬(wàn)元，貸；預(yù)計(jì)負(fù)債-待抵扣增值稅，20萬(wàn)元。