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小西老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-12-27 18:57

你好。一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，都是當(dāng)月1號(hào)或者次月1號(hào)成立的。你看看是什么時(shí)候開(kāi)始為小規(guī)模納稅人，有留抵稅就需要做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出。

愛(ài)吃魚(yú)的丸子 追問(wèn)

2018-12-27 19:15

老師，您好，我們這個(gè)月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為小規(guī)模，下個(gè)月才開(kāi)始才是小規(guī)模納稅人，那我們這個(gè)月還是可以開(kāi)票嗎？

小西老師 解答

2018-12-27 19:25

可以的，這個(gè)月還是按照一般納稅人開(kāi)票。

愛(ài)吃魚(yú)的丸子 追問(wèn)

2018-12-28 09:13

那一月份申報(bào)12月份的時(shí)候還是像以前一樣申報(bào)嗎？然后2月份申報(bào)1月份的時(shí)候才是按小規(guī)模納稅人申報(bào)嗎？

小西老師 解答

2018-12-28 09:41

你好，是的，1月申報(bào)12月的增值稅按一般納稅人，公司從1月開(kāi)始為小規(guī)模納稅人，那么明年的4月份申報(bào)第一季度的增值稅。

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你好。一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，都是當(dāng)月1號(hào)或者次月1號(hào)成立的。你看看是什么時(shí)候開(kāi)始為小規(guī)模納稅人，有留抵稅就需要做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出。
2018-12-27 18:57:54
您好，這留抵不能抵點(diǎn)減稅了，您需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-12-05 21:32:48
你好，是不可以的。
2019-07-02 10:20:23
您好，不需要處理。一直掛著
2020-11-09 10:55:07
計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。 依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問(wèn)題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào)第四條規(guī)定：轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。 一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，應(yīng)同時(shí)符合以下兩個(gè)條件： 一、按照《增值稅暫行條例》和《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，已登記為一般納稅人； 二、轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個(gè)月(按月申報(bào)納稅人)或連續(xù)4個(gè)季度(按季申報(bào)納稅人)累計(jì)應(yīng)稅銷售額未超過(guò)500萬(wàn)元。如果納稅人在轉(zhuǎn)登記日前的經(jīng)營(yíng)期尚不滿12個(gè)月或4個(gè)季度，則按照月(或季度)平均銷售額估算12個(gè)月或4個(gè)季度的累計(jì)銷售額； 需要明確的是，納稅人是否由一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，由其自主選擇，符合上述規(guī)定的納稅人，在2018年5月1日之后仍可繼續(xù)作為一般納稅人。
2019-07-18 10:48:18
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