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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-07-21 09:39

你好，一般納稅人時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后做留抵稅額，小規(guī)模納稅人時(shí)不能抵扣

Songwei 追問

2020-07-21 09:40

那賬務(wù)上留抵稅額怎么處理呢

玲老師 解答

2020-07-21 09:54

依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào)第四條規(guī)定：轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。
借：應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅

Songwei 追問

2020-07-21 10:50

企業(yè)注銷，賬面上還有庫存現(xiàn)金，需要做調(diào)整嗎

玲老師 解答

2020-07-21 10:58

您好，可以有現(xiàn)金，不同的問題請(qǐng)您重新發(fā)起提款

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相關(guān)問題討論
您好，小規(guī)模納稅人時(shí)不能抵扣，以后如果成為一般納稅人，還可以抵扣，
2020-07-27 11:46:57
你好，不可以，小規(guī)模納稅人不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)
2019-10-25 05:39:52
你好，一般納稅人時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后做留抵稅額，小規(guī)模納稅人時(shí)不能抵扣
2020-07-21 09:39:30
轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。
2021-04-23 15:32:07
你好，等注銷時(shí)候看有沒有資產(chǎn) 需要處置，有可以用這個(gè)抵扣，沒有就轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用下面，去注銷，借我管理費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2021-04-21 08:24:06
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