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一月份申報所得稅的時候客戶成本費用票拿不回來，我可不可以先給他預(yù)提，然后匯算清繳前給他沖掉，這樣會不會有風(fēng)險
嘀嗒
于2018-12-26 11:25 發(fā)布 ??748次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2018-12-26 11:26
你好，我想問下做餐飲美團(tuán)外賣的，主要申報哪些稅種， 問
你好，是一般納稅人還是小規(guī)模的？增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、工資、個稅？ 答
你好，老師這張報表上的進(jìn)項大與銷項，還有簡易計稅 問
進(jìn)項大于銷項、存在簡易計稅項目及留抵稅額時，賬務(wù)處理需區(qū)分一般計稅與簡易計稅項目，分別核算稅額，具體如下： 1. 一般計稅項目：進(jìn)項＞銷項形成留抵稅額 采購時（取得進(jìn)項稅）：借：原材料 / 費用等應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款等 銷售時（計提銷項稅）：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 月末結(jié)轉(zhuǎn)（進(jìn)項＞銷項）：無需專門結(jié)轉(zhuǎn)，“應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅” 借方余額即為留抵稅額，可結(jié)轉(zhuǎn)至下期抵扣，分錄不體現(xiàn)，保留余額即可。 2. 簡易計稅項目：單獨核算，稅額不得抵扣 計提簡易計稅稅額時：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 —— 簡易計稅 繳納簡易計稅稅款時：借：應(yīng)交稅費 —— 簡易計稅貸：銀行存款 3. 關(guān)鍵注意事項 簡易計稅項目對應(yīng)的進(jìn)項稅不得抵扣，需直接計入成本（如采購時明確用于簡易項目，進(jìn)項稅不單獨核算，全部計入成本）。 留抵稅額僅針對一般計稅項目，與簡易計稅項目無關(guān)，無需互相抵減，分別申報即可（一般計稅項目申報留抵，簡易計稅項目單獨申報繳納）。 答
怎樣推算出企業(yè)所得稅這塊本公司缺多少成本票、 問
你好，可直接看利潤表上的利潤總額 答
營業(yè)收入 其中：自營出口收入 ，所得稅的申報這個是 問
你好，系統(tǒng)帶的數(shù)據(jù)更多還是自己的更多 答
老師 你好！稅務(wù)局讓我公司把今年每個月應(yīng)付利潤轉(zhuǎn) 問
你好，每個月的應(yīng)付利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤是什么意思？你之前提過嗎？ 你現(xiàn)在應(yīng)付利潤，借方余額還是貸方 答
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