老師，您好，我司5-6月在公賬上預(yù)付了鋁材貨款220173元，沒做賬，因?yàn)?月份才建賬的，10月付了79723元，對(duì)方在10月20日開了發(fā)票299896元，但我是在11月認(rèn)證，應(yīng)該怎么做賬呀？

答： 7月賬面補(bǔ)付款的，借：預(yù)付賬款220173 貸：銀行存款 220173 10月付款，借：預(yù)付賬款79723 貸：銀行存款79723 10月收到發(fā)票，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款 11月認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

付貨款時(shí)，做的分錄是：借：預(yù)付貨款，貸 銀行存款 收到發(fā)票的時(shí)候沒做賬，都是等到認(rèn)證后才做 借：原材料 應(yīng)付稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 ：預(yù)付賬款，如果當(dāng)月收到發(fā)票沒認(rèn)證怎么做呢？

答： 你好，你的意思發(fā)票先做賬不認(rèn)證？借原材料 借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好，預(yù)付采購(gòu)款，發(fā)票未收到， 我做 預(yù)付貨款: 借：預(yù)付賬款，貸銀行存款， 收到發(fā)票并商品入庫：借庫存商品，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款，對(duì)嗎

答： 您好 收到發(fā)票暫時(shí)不認(rèn)證的話 這樣寫分錄正確的