安安嘛嘛 追問

2015-12-11 12:42

老師，那這樣還是不平，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還是不平，到時(shí)候財(cái)務(wù)費(fèi)用余額還是會(huì)在貸方60元了？？

林老師 解答

2015-12-10 12:29

收到借：   銀行存款   30            貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用   30               財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄：
借：本年利潤-未分配利潤
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用

林老師 解答

2015-12-10 13:28

收到銀行：借：銀行存款30元    借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-30元，

林老師 解答

2015-12-11 13:30

這里分兩種情況：
1、當(dāng)利息收入的會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
時(shí)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)應(yīng)為：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：本年利潤
2、當(dāng)利息收入的會(huì)計(jì)分錄為：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 （紅字）
貸：銀行存款 （紅字）
時(shí)，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄則對(duì)應(yīng)為：
借：本年利潤 （紅字）
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 （紅字）
一般情況下，費(fèi)用類的發(fā)生額應(yīng)該在借方，所以應(yīng)該是上面第2種處理方式。但不管實(shí)際是哪種，您只要記住費(fèi)用類科目在月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)反方向登記入賬即可，如上面，財(cái)務(wù)費(fèi)用一借一貸，月末正好結(jié)平。