公司收到一份專(zhuān)票，稅務(wù)局監(jiān)控了說(shuō)是失控發(fā)票，讓我公司做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，讓我迷惑的是既然是失控發(fā)票，說(shuō)明成本也不能入賬了，咋樣轉(zhuǎn)出？

答： 成本不用做處理，所得稅匯算時(shí)會(huì)處理的

2018年12月份開(kāi)進(jìn)專(zhuān)票，1月份稅局說(shuō)是失控發(fā)票，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)榭缒炅耍税l(fā)票在2018年已經(jīng)進(jìn)成本了，成本也不讓稅前扣除，1月份咋樣把此項(xiàng)成本帶稅做處理才能正確了？

答： 你好，1月份將對(duì)應(yīng)稅金轉(zhuǎn)出計(jì)入成本就可以了，18年計(jì)入的成本不用調(diào)整。借成本費(fèi)用科目，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，國(guó)稅說(shuō)我公司11月份的發(fā)票失控，讓我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款