.. 追問

2018-12-20 15:42

需要去稅務(wù)局修改報(bào)表嗎？

張艷老師 解答

2018-12-20 15:45

不需要修改報(bào)表的，正常填寫增值稅納稅申報(bào)表就是了。

.. 追問

2018-12-20 15:48

藍(lán)字發(fā)票代表的是去年和前年的收入，也不需要修改當(dāng)期的報(bào)表嗎？那我需要做以前年度損益調(diào)整嗎？

張艷老師 解答

2018-12-20 15:49

您說的是這個(gè)，這個(gè)是需要修改的，要使用以前年度使用調(diào)整科目代替損益科目的。

.. 追問

2018-12-20 15:51

請教您怎么做分錄？

張艷老師 解答

2018-12-20 15:54

借：銀行存款等  負(fù)數(shù) 
        貸：以前年度使用調(diào)整【---代替主營業(yè)務(wù)收入科目】 負(fù)數(shù) 
                應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）負(fù)數(shù) 
借：以前年度使用調(diào)整  【代替主營業(yè)務(wù)成本科目】  負(fù)數(shù) 
       貸：庫存商品    負(fù)數(shù)