老師,我們貨已經(jīng)發(fā)走了,確認(rèn)了收入,成本發(fā)票還沒到,我現(xiàn)在做暫估入庫的話,如果明年1月收到票沖這個(gè)暫估,比如借 庫存商品 10000 貸應(yīng)付賬款 10000 沖的時(shí)候在1月 借 庫存商品 -10000 貸 應(yīng)付賬款 -10000 然后按照發(fā)票做一筆正確的 借 庫存商品 11000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1760 貸 應(yīng)付賬款 12760 這樣1月賬上 庫存商品會(huì)有一個(gè)1000的差額啊,結(jié)轉(zhuǎn)成本后 不是就影響1月的數(shù)據(jù)了嗎
小石頭
于2018-12-20 14:52 發(fā)布 ??888次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2018-12-20 14:55
您好,這個(gè)暫估有差異是正常的允許存在
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一般情況,發(fā)票沒收到,暫估入庫的話,是不暫估進(jìn)項(xiàng)稅的,借:庫存商品貸:應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款-**公司
結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品
下月專票開來后,沖減暫估內(nèi)容,借:庫存商品 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款-**公司 負(fù)數(shù)
然后,借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款
付款時(shí):
借:應(yīng)付賬款-**公司
貸:銀行存款
2018-12-29 15:42:16

你好!
是的,你的理解很對(duì)
2021-07-06 20:27:26

這些分錄是正確的了,可以的
2018-08-08 16:16:00

你好,銷售的時(shí)候有銷項(xiàng),根據(jù)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的差額繳納增值稅
2016-06-16 12:59:48

稅局認(rèn)定你們是啥善意嗎? 對(duì)應(yīng)成本費(fèi)用讓抵扣企業(yè)所得稅?不讓抵扣企業(yè)所得稅?借庫存商品-1000 貸應(yīng)付賬款-1130 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出130 主營業(yè)務(wù)成本 -1000 貸庫存商品-1000
2020-06-10 18:16:10
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小石頭 追問
2018-12-20 14:56
暖暖老師 解答
2018-12-20 15:02