喜哈哈 追問

2018-12-29 15:49

哦，好的。對于12月份跨年的這種和平時跨月份的處理是一樣的對嗎？

喜哈哈 追問

2018-12-29 15:51

也就是本月暫估入庫的，不用做價稅分離處理。下月專票開來，首先要做一個和以前一樣的分錄，紅字沖銷，然后做一個正常的分錄就可以，是這樣理解嗎？

辜老師 解答

2018-12-29 15:55

是的，跨年也是一樣的，暫估是不含稅價暫估的，如果發(fā)票金額和暫估金額，那就是這樣處理的

喜哈哈 追問

2018-12-29 16:03

這樣的話總金額倒是沒問題和合同是一致的，就是價稅不分離結(jié)轉(zhuǎn)的成本不準確，因為庫存商品里含了進項稅。這怎么處理？

辜老師 解答

2018-12-29 16:04

你如果是專用發(fā)票的話，你庫存商品里面是不含稅進項稅的

喜哈哈 追問

2018-12-29 16:05

哦，老師，不好意思剛剛沒看清楚。也就說暫估時不含稅的金額。那付給對方公司應付賬款里是按含稅計算的，這怎么做分錄

辜老師 解答

2018-12-29 16:07

下月專票開來后，沖減暫估內(nèi)容，借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 負數(shù) 
然后，借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款 
付款時： 
借：應付賬款-**公司 
貸：銀行存款

喜哈哈 追問

2018-12-29 16:13

哦，好的，謝謝老師。那如果是普票的話，暫估時庫存商品直接就是含稅價格對嗎？后面的分錄和這個一樣。 
沖減暫估內(nèi)容，借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 負數(shù) 
然后，借：庫存商品    貸：應付賬款 
付款時： 
借：應付賬款-**公司 
貸：銀行存款

辜老師 解答

2018-12-29 16:36

是的，如果是普票，就按含稅金額暫估