三寶老師 解答

2018-12-19 13:27

按道理，是賬務(wù)處理再登賬，那么存貨賬也是和你賬務(wù)一樣的。我推測(cè)你說(shuō)的存貨三欄賬是倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬，那么賬實(shí)如果有不一致的地方，查明原因，如果是因?yàn)橐呀?jīng)倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)而財(cái)務(wù)沒(méi)有入庫(kù)的，可以暫估入庫(kù)，借：存貨-暫估 貸：往來(lái)-暫估。等實(shí)際結(jié)算到時(shí)，沖銷(xiāo)暫估、按實(shí)際入賬。如果是倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)出庫(kù)，而財(cái)務(wù)還沒(méi)接到出庫(kù)結(jié)算單據(jù)，可以暫估出庫(kù)。借：成本-暫估  貸：存貨-暫估。等票據(jù)到了再?zèng)_銷(xiāo)按照實(shí)際數(shù)據(jù)入賬

加油 追問(wèn)

2018-12-19 13:41

存貨三欄賬如何倒過(guò)來(lái)推暫估？

三寶老師 解答

2018-12-19 13:43

你根據(jù)賬面數(shù)字和倉(cāng)庫(kù)數(shù)字，賬實(shí)核對(duì)查明差異原因后再處理。不是簡(jiǎn)單的就是根據(jù)存貨來(lái)倒推。具體參見(jiàn)我上一條回復(fù)

加油 追問(wèn)

2018-12-19 13:47

老師，我聽(tīng)不明白，很著急

加油 追問(wèn)

2018-12-19 13:48

我們這邊，比如11月辦公用品暫估入庫(kù)，借，周轉(zhuǎn)材料～貸，暫估應(yīng)付賬款。然后再看存貨三欄賬，如果一直，暫估金額不動(dòng)，不一致暫估金額要改變。我不知道如何改變

三寶老師 解答

2018-12-19 13:48

如果是因?yàn)閭}(cāng)庫(kù)已經(jīng)入庫(kù)而財(cái)務(wù)沒(méi)有入庫(kù)的，可以暫估入庫(kù)，借：存貨-暫估 貸：往來(lái)-暫估。等實(shí)際結(jié)算到時(shí)，沖銷(xiāo)暫估、按實(shí)際入賬。如果是倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)出庫(kù)，而財(cái)務(wù)還沒(méi)接到出庫(kù)結(jié)算單據(jù)，可以暫估出庫(kù)。借：成本-暫估 貸：存貨-暫估。等票據(jù)到了再?zèng)_銷(xiāo)按照實(shí)際數(shù)據(jù)入賬

加油 追問(wèn)

2018-12-19 13:50

我們這邊，比如11月辦公用品暫估入庫(kù)，借，周轉(zhuǎn)材料～貸，暫估應(yīng)付賬款。然后再看存貨三欄賬，如果一致，暫估金額不動(dòng)，不一致暫估金額要改變。我不知道如何改變

三寶老師 解答

2018-12-19 13:53

我不知道你說(shuō)的存貨三欄賬是不是指的倉(cāng)庫(kù)賬。如果是倉(cāng)庫(kù)賬，像辦公用品的話，這些一般財(cái)務(wù)上很少做周轉(zhuǎn)材料的，一般都直接進(jìn)辦公費(fèi)用。做周轉(zhuǎn)材料很復(fù)雜。畢竟領(lǐng)用頻繁。如果是生產(chǎn)物資，倒是有暫估入賬的做法的

加油 追問(wèn)

2018-12-19 13:54

對(duì)，存貨三欄賬就是倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)銷(xiāo)存。我們是生產(chǎn)型企業(yè)，工廠

加油 追問(wèn)

2018-12-19 13:57

他們說(shuō)我們以存貨三欄賬為基準(zhǔn)，去調(diào)整暫估，我真的聽(tīng)不懂什么意思。也不知道如何去調(diào)整暫估

三寶老師 解答

2018-12-19 14:14

同學(xué)：以存貨三欄賬為基準(zhǔn)去調(diào)整暫估是嚴(yán)重不妥的行為。不是所有的財(cái)務(wù)賬面和倉(cāng)庫(kù)不一致都是因?yàn)闀汗涝蛟斐傻?。不查明原因，就調(diào)賬，存在嚴(yán)重的舞弊可能。嚴(yán)重來(lái)說(shuō)，你們企業(yè)的內(nèi)部控制就已經(jīng)失效。  
賬實(shí)不符 無(wú)非四種情況，財(cái)務(wù)入賬了倉(cāng)庫(kù)沒(méi)入，財(cái)務(wù)出賬了倉(cāng)庫(kù)沒(méi)出，倉(cāng)庫(kù)入賬了財(cái)務(wù)沒(méi)入，倉(cāng)庫(kù)出賬了財(cái)務(wù)沒(méi)出。你們不分緣由就倒推，非常不合適。
如果你硬要做的話也可以。如果賬面多于倉(cāng)庫(kù)。打個(gè)比方，多了200，你將他們的差額沖銷(xiāo)。借：存貨  -200  貸：往來(lái) -200.  如果賬面少于倉(cāng)庫(kù)。打個(gè)比方。少了300 ，你暫估300入賬  借：存貨 300 貸： 往來(lái) 300

這個(gè)問(wèn)題你不要再繼續(xù)問(wèn)了，問(wèn)了我也沒(méi)辦法回答你。不好意思

加油 追問(wèn)

2018-12-19 14:19

我剛剛問(wèn)明白了，做的分錄的賬面和進(jìn)銷(xiāo)存的金額保持一致，去調(diào)整暫估

加油 追問(wèn)

2018-12-19 14:23

好的，知道了，謝謝你了

三寶老師 解答

2018-12-19 14:27

不客氣。祝你順利。請(qǐng)給我五星好評(píng)