老師，請(qǐng)教一個(gè)問題，上月的進(jìn)項(xiàng)稅800萬，都做在了進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目里，銷項(xiàng)稅850萬，應(yīng)該交50萬的增值稅，應(yīng)稅務(wù)局要求，繳納200萬的增值稅，結(jié)果按照50萬的增值稅做賬了，已經(jīng)出報(bào)表了，報(bào)稅的時(shí)候繳納了200萬，抵扣了650萬的進(jìn)項(xiàng)稅票，這個(gè)月這150萬的票怎么做賬，這150萬還沒有抵扣，出報(bào)表在繳納稅款之前

答： 你之前沒認(rèn)證的時(shí)候，放在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面，這個(gè)月抵扣之后就轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面。

你好，老師，我們是建筑業(yè)一般納稅人，上個(gè)月開50萬增值稅專用發(fā)票稅率開錯(cuò)開成3%了，稅費(fèi)已經(jīng)都申報(bào)繳納過了，這個(gè)月把這50萬紅沖了，又開了50萬9%稅率的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)問繳納的稅款怎么辦？能在這個(gè)月的銷項(xiàng)稅里面抵扣嗎？因?yàn)?%的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

答： 稅款在下個(gè)月申報(bào)時(shí)自動(dòng)抵扣當(dāng)期銷項(xiàng)稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模3萬元以下的免稅的怎么做賬呢，按正常做的話跟企業(yè)所得稅上的報(bào)表的累積金額又不相等了

答： 怎么會(huì)不相等呢，收入都是不含稅收入，減免的稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入