鄭姚 追問

2018-12-16 14:12

老師，還有些說先盤點所有資產(chǎn)，然后按盤點的金額建期初帳的，這種是不是在單位之前憑證有入賬但是亂帳的情況下可以這么建帳，像單位有憑證沒做賬的只能先0期初，把憑證先做賬了，然后再盤點調(diào)賬，這樣理解對嗎？

Shirley老師 解答

2018-12-16 14:27

可以這樣理解，首先以0為基礎(chǔ)把賬先錄入后，報表上能出個數(shù)，和實際的盤點數(shù)對比，看差多少？因為實際盤點數(shù)據(jù)是真實的，那么分析下原因，補一下出庫單后，再把補的這部分單據(jù)做賬務(wù)處理，最后保證賬上數(shù)據(jù)和盤點數(shù)據(jù)一致

鄭姚 追問

2018-12-16 14:41

那我用系統(tǒng)做賬的時候，一整年的原材料明細(xì)買的每一樣?xùn)|西都要數(shù)量金額式登記進(jìn)去嗎？

Shirley老師 解答

2018-12-16 15:14

恩，需要的這樣登記

鄭姚 追問

2018-12-16 16:06

老師，酒店籌備期采購的低值易耗品和物料消耗品，全部都直撥部門，金額特別大，我應(yīng)該怎么做分錄？借方是什么？

Shirley老師 解答

2018-12-16 16:45

金額比較大的話，可以計入借記：長期待攤費用，然后將長期待攤費用分3年攤銷；

鄭姚 追問

2018-12-16 16:55

借方：長期待攤費用――開辦費――低值易耗品？開辦費下面是不是也要分？攤銷：借銷售費用――開辦費
貸：長期待攤費用――開辦費――低值易耗品？