qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 14:39

是的，在學(xué)堂答疑里問(wèn)的，

宋生老師 解答

2018-12-13 14:41

你好!你能告訴我你做了哪幾個(gè)分錄嗎？
從第一次領(lǐng)用材料。到報(bào)廢重新入成材料，到你銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 14:52

月底一次性做賬，1.正常領(lǐng)用 借生產(chǎn)成本，貸原材料
 2.  本月如有換貨報(bào)廢的，我就在本月結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里本月入庫(kù)數(shù)量里直接把這報(bào)廢數(shù)量減掉了，做退庫(kù)處理，然后賬上做借 生產(chǎn)成本 材料 貸庫(kù)存商品 金額就是報(bào)廢數(shù)量?本月結(jié)轉(zhuǎn)成本表格里的平均單價(jià)！
3.

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 14:54

3. 然后按生產(chǎn)成本下的總金額填入結(jié)轉(zhuǎn)成本的本月入庫(kù)金額欄，
4.最后做借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 金額為結(jié)轉(zhuǎn)成本表格里本月出庫(kù)欄的金額之和 ，

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 14:55

就是這樣，表格和賬務(wù)就是這么弄的，您看看我是哪里少了或是哪里錯(cuò)了

宋生老師 解答

2018-12-13 14:55

你好!你第一個(gè)是對(duì)的。第二個(gè)，如果你當(dāng)直接領(lǐng)用了，也是沒(méi)問(wèn)題的。但是你入庫(kù)的金額是做的多少？

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 14:57

入庫(kù)金額欄就是填的我賬上生產(chǎn)成本科目下的總金額！

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 14:58

您是不是說(shuō)的這個(gè)入庫(kù)金額？

宋生老師 解答

2018-12-13 14:59

你好！這個(gè)不對(duì)。你第二個(gè)的入庫(kù)的金額應(yīng)該是要減去你報(bào)廢的部分金額。

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 15:05

意思是我做最后一步結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候，那個(gè)表格里本月入庫(kù)金額不是生產(chǎn)成本科目之和而是減掉入生產(chǎn)成本報(bào)廢的那個(gè)金額，我用的是月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本

宋生老師 解答

2018-12-13 15:07

你好!是的。因?yàn)槟阋婚_(kāi)始沒(méi)有報(bào)廢的產(chǎn)品的成本已經(jīng)少了，所以入庫(kù)跟結(jié)轉(zhuǎn)都要減去這個(gè)報(bào)廢的部分

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 15:15

老師，我剛才操作減掉了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的庫(kù)存商品結(jié)余金額與賬上還是不一致！

宋生老師 解答

2018-12-13 15:18

您好！你能告訴我下你這幾個(gè)數(shù)據(jù)嗎？領(lǐng)材料的金額，結(jié)轉(zhuǎn)的金額。報(bào)廢的金額
或者你把你的分錄跟金額發(fā)來(lái)看下

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 15:19

老師，這樣我舉個(gè)例子，你按照您的方式處理下，我來(lái)核對(duì)我的處理，錯(cuò)在哪，

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 15:20

我手機(jī)發(fā)不了圖片，圖片清晰些，

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 15:23

比如一家塑料制品工廠，生產(chǎn)入庫(kù)數(shù)量10件，報(bào)廢2件，原材料耗用金額2，制造費(fèi)用金額3，人工成本4，報(bào)廢的2件直接重新當(dāng)做原材料生產(chǎn)，月末一次性記賬，平時(shí)不做賬務(wù)處理，用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，

宋生老師 解答

2018-12-13 15:36

您好！你領(lǐng)用的時(shí)候，借生產(chǎn)成本2 貸原材料2
然后借生產(chǎn)成本3+4 貸制造費(fèi)用7
然后借庫(kù)存商品7.2 貸生產(chǎn)成本7.2
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7.2 貸庫(kù)存商品7.2
報(bào)廢再利用
借原材料1.8 貸生產(chǎn)成本1.8

qzuser 追問(wèn)

2018-12-13 15:49

我知道差距在哪，最后一步報(bào)廢利用，我做的是借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品，所以怎么修改賬與表都不一致。

宋生老師 解答

2018-12-13 15:52

您好！歡迎下次再來(lái)探討。

qzuser 追問(wèn)

2018-12-14 10:21

老師，在不，昨天借原材料貸生產(chǎn)成本的那個(gè)分錄，做完，生產(chǎn)成本出現(xiàn)貸方余額。

宋生老師 解答

2018-12-14 11:45

您好！你按我上面的金額來(lái)做。是沒(méi)有余額的。你仔細(xì)看下上面那幾個(gè)分錄。

qzuser 追問(wèn)

2018-12-14 11:51

1. 好的，那就是當(dāng)月報(bào)廢的也計(jì)入當(dāng)月成本，是吧， 2. 原材料貸方余額為0.2

宋生老師 解答

2018-12-14 11:54

您好！不是。是當(dāng)月報(bào)廢的計(jì)入了原材料，相當(dāng)于是成了材料

qzuser 追問(wèn)

2018-12-14 11:56

哦，您上面的分錄，我用t型賬戶得出原材料貸方余額0.2

宋生老師 解答

2018-12-14 12:01

您好!這一套業(yè)務(wù)下來(lái)，原材料是0.2是正常的。

qzuser 追問(wèn)

2018-12-14 12:29

1. 那一直在賬上沒(méi)關(guān)系吧，還是下月調(diào)平？ 
2. 還有個(gè)問(wèn)題，借原材料貸生產(chǎn)成本和借原材料貸庫(kù)存商品！這2個(gè)分錄我區(qū)分不了，老師可以簡(jiǎn)單解釋下嗎？

宋生老師 解答

2018-12-14 13:49

你好!沒(méi)關(guān)系的，這個(gè)不用平。因?yàn)檫@個(gè)只會(huì)影響最終的原材料的余額而已。減少了原材料總金額0.2
這2個(gè)其實(shí)都可以。如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品，就貸方是庫(kù)存商品
你這個(gè)因?yàn)槭菆?bào)廢了，并沒(méi)有形成庫(kù)存商品，所以就用的生產(chǎn)成本

qzuser 追問(wèn)

2018-12-14 14:01

這樣啊，我的是已經(jīng)賣給客戶了，客戶退回來(lái)再報(bào)廢的，而且是11月中旬賣給客戶，11月中旬退回來(lái)報(bào)廢，11月中旬沒(méi)做賬，就是月底統(tǒng)一做賬，這種情況算是生產(chǎn)成本還是庫(kù)存商品？

宋生老師 解答

2018-12-14 14:02

您好！這樣算庫(kù)存商品了