老師，您們好！我公司是小規(guī)模納稅人，以前讓代賬公司做賬的，結(jié)果今年稅務(wù)局要我們公司補(bǔ)交了2000多的2015年的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)這筆補(bǔ)稅在2018年的分錄如何做，謝謝！

答： 你好，借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢(qián)到年底才收回來(lái)，中間他們用這5000備用金花費(fèi)來(lái)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候是花多少公司在補(bǔ)給他們多少，就是保證他們部門(mén)一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來(lái)票找財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實(shí)際花多少馬上公司就給補(bǔ)多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報(bào)銷(xiāo)售1000借：管理費(fèi)用等1000貸：銀行1000

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師你好！做2018年的匯算清繳會(huì)計(jì)分錄時(shí)，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目了，那今年我公司又補(bǔ)交企業(yè)所得稅6978.46元，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅的完整性會(huì)計(jì)分錄怎么樣錄入？謝謝老師！

答： 用利潤(rùn)分配代替 借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存