笑笑 追問(wèn)

2018-12-11 17:18

分錄應(yīng)該怎么做呢？

笑笑 追問(wèn)

2018-12-11 17:19

老板要求我做庫(kù)存商品 我現(xiàn)在不知道該如何調(diào)整

bamboo老師 解答

2018-12-11 17:36

你那有沒有庫(kù)存商品
你做進(jìn)管理費(fèi)用的分錄可以寫一下嘛

笑笑 追問(wèn)

2018-12-11 18:12

<div>領(lǐng)用原材料的時(shí)候：借：研發(fā)支出――費(fèi)用化貸：原材料 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用</div><div>借：管理費(fèi)用――研發(fā)費(fèi)用貸：研發(fā)支出――費(fèi)用化支出 所以，就沒有了生產(chǎn)成本，同時(shí)也就沒有庫(kù)存商品，這個(gè)月，老板讓開了92萬(wàn)的票，具體的清單就是實(shí)驗(yàn)室研發(fā)的一些產(chǎn)品</div>

bamboo老師 解答

2018-12-11 18:14

借：管理費(fèi)用――研發(fā)費(fèi)用 借方紅字
   貸：生產(chǎn)成本  借方藍(lán)字
借：庫(kù)存商品 
   貸：生產(chǎn)成本
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
   貸：庫(kù)存商品

笑笑 追問(wèn)

2018-12-11 18:26

那我要是直接反結(jié)賬到當(dāng)期修改憑證，直接把領(lǐng)用的原材料及人工工資，做入生產(chǎn)成本，這樣是否可以

bamboo老師 解答

2018-12-11 18:28

如果你能直接反結(jié)賬到當(dāng)期修改憑證，直接把領(lǐng)用的原材料及人工工資，做入生產(chǎn)成本 那當(dāng)然就更好了 不過(guò)你資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的數(shù)字就不一樣了

笑笑 追問(wèn)

2018-12-11 18:36

只要年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表正確就可以了吧 那實(shí)驗(yàn)室生產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)生的水電費(fèi)該如何處理，

bamboo老師 解答

2018-12-11 19:00

嗯 年報(bào)正確就可以了 實(shí)驗(yàn)室生產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)生的水電費(fèi)計(jì)入制造費(fèi)用 最后進(jìn)入生產(chǎn)成本

笑笑 追問(wèn)

2018-12-11 19:10

如果這樣做，我們企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用就會(huì)減少，對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除就會(huì)有影響，請(qǐng)問(wèn)，可以不做成本嗎

bamboo老師 解答

2018-12-11 19:24

一般來(lái)說(shuō)研發(fā)支出計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，形成的產(chǎn)品銷售收入沖減研發(fā)費(fèi)用。你可以少點(diǎn)計(jì)入成本 ，不然到時(shí)候匯算清繳也要讓你調(diào)成本的。稅務(wù)也不會(huì)讓你多加計(jì)扣除的。