甲廠酒為增值稅一般納稅人,2014年8月將外購(gòu)成本為60000元的20噸玉米運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)

答： 工白酒，加工完畢收回白酒10噸，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)40000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。當(dāng)月甲酒廠將收回的上述白酒售出7噸，每噸不含稅銷售額16000元。 要求 分別計(jì)算乙酒廠代收代繳和甲酒廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅。

甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年5月將成本為61600元的糧食直接運(yùn)往異地的乙酒廠(增值稅一般納稅人)全部用于生產(chǎn)加工白酒。本年5月白酒加工完畢，甲酒廠收回白酒8噸，取得乙酒廠開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)為10000元，代墊輔料價(jià)值為5000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/500克。要求：(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(2)計(jì)算乙酒廠的增值稅

答： ：(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅（（61600%2B15000%2B8*2000*0.5）/（1-20%）*20%%2B8*2000*0.5=29150

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲酒廠為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸，每噸收購(gòu)價(jià)2 000元，共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60 000元（2）甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)25 000元，代墊輔料價(jià)值15 000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。（3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售額16 000元。（4）另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12 000元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：（1）計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為（1)元和應(yīng)納增值稅為（2）元；　　 （2）計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅為（3）元和增值稅為（4）元。

答： 1.代扣代繳消費(fèi)稅計(jì)算過(guò)程是 （60000*91%+25000+15000+8*2000*0.5）/（1-20%）*20%+8000