行っている 追問

2018-12-10 17:59

比如普票把，價(jià)稅合計(jì)100.那普票入賬金額為100.專票的話只入賬金額，那不是借貸不平了嗎稅額不入賬

行っている 追問

2018-12-10 18:02

我還是沒理解哦，我看我公司以前會(huì)計(jì)，做的賬，普票的話價(jià)稅合計(jì)入賬，專票價(jià)稅分離入賬

行っている 追問

2018-12-10 18:06

我是這么理解的，第一如果是普票，借管理費(fèi)用-招待費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)）貸:銀行存款   第二，如果是專票的話，借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)（金額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅）（稅額）貸:銀行存款

馬婷 解答

2018-12-10 18:17

取得的專票不能抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅處理，和普票處理一樣

行っている 追問

2018-12-10 18:33

那都是全額入賬嗎

行っている 追問

2018-12-10 18:47

雖然不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但可以入費(fèi)用，實(shí)質(zhì)也一樣，都可以起到報(bào)銷作用，可以抵扣直接可以當(dāng)錢用，不能抵扣間接走了費(fèi)用，其實(shí)質(zhì)也是一樣的，老師我這樣認(rèn)為對(duì)哇

馬婷 解答

2018-12-10 19:10

是的，理解的很正確

行っている 追問

2018-12-10 19:12

專票可以抵扣涉及增值稅，不能抵扣的普票涉及所得稅納稅調(diào)整，

行っている 追問

2018-12-10 19:12

是這樣嗎老師

馬婷 解答

2018-12-10 19:31

是的，有可能涉及納稅調(diào)整吧