秋寶 追問

2018-12-10 16:41

是清算后補(bǔ)交的土地增值稅，交納后沒有計(jì)入當(dāng)年，一直掛著

鄒老師 解答

2018-12-10 16:46

你好  ，繳納
借；應(yīng)交稅費(fèi)——土地增值稅    貸；銀行存款
之后計(jì)提 
借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——土地增值稅

秋寶 追問

2018-12-10 16:47

問題就是，2014只做了交納的分錄，沒有做計(jì)提的分錄（故沒有入當(dāng)期損益?。?，到現(xiàn)在2018想處理了？

鄒老師 解答

2018-12-10 16:48

你好，補(bǔ)做計(jì)提分錄就是了

秋寶 追問

2018-12-10 16:48

告訴他當(dāng)期的納稅要入當(dāng)期損益，他以前的入賬錯(cuò)的，可他要我拿出政策規(guī)定當(dāng)期的稅只能當(dāng)期入，

鄒老師 解答

2018-12-10 16:50

你好，之前沒有入賬，現(xiàn)在補(bǔ)做計(jì)提就是了
借；以前年度損益調(diào)整         貸；應(yīng)交稅費(fèi)——土地增值稅

秋寶 追問

2018-12-10 16:52

問題調(diào)整后是要借：未分配利潤(rùn)400萬，貸：以前年度損益調(diào)整400萬，這樣與每期報(bào)送稅局的財(cái)務(wù)報(bào)表差異很大啊！一下一未分配利潤(rùn)少了400萬！機(jī)器是否比對(duì)出來？

鄒老師 解答

2018-12-10 16:53

你好，你報(bào)表也是根據(jù)調(diào)整之后的數(shù)據(jù)報(bào)送啊，數(shù)據(jù)沒有差異 啊

秋寶 追問

2018-12-10 17:03

例如，2014年至今每期報(bào)表都是未分配利潤(rùn)有900萬，若12月調(diào)整，未分配利潤(rùn)一下子減少400萬！

鄒老師 解答

2018-12-10 17:05

你好，那之前少計(jì)提了，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提土地增值稅，就會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少400萬的

秋寶 追問

2018-12-10 17:09

借：以前年度損益調(diào)整400萬/
貸：應(yīng)交稅金_土地增值稅400萬
再借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)400萬
貸：以前年度損益調(diào)整400萬！
這樣做，沒問題？

鄒老師 解答

2018-12-10 17:09

你好，是的，沒有問題的，是這樣計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)的