秋寶 追問

2018-12-04 16:55

就是補(bǔ)繳了，按理是補(bǔ)繳了，應(yīng)該掛稅金及附加入當(dāng)年的損益，但財務(wù)沒有掛，所以交納后再“土地增值稅”借方掛了300萬，這都掛了6年了，如何處理

權(quán)老師 解答

2018-12-04 16:58

通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整：
借：應(yīng)繳稅費
     貸：以前年度損益調(diào)整—調(diào)整稅金及附加
借：以前年度損益調(diào)整—調(diào)整稅金及附加
   貸：盈余公積
        利潤分配—未分配利潤

秋寶 追問

2018-12-04 17:01

問過事務(wù)所，因為每年都有匯算清繳的，說不能隨便調(diào)以前年度損益調(diào)整，自己調(diào)了與稅局的數(shù)據(jù)不一致！

權(quán)老師 解答

2018-12-04 17:03

那你就大膽的直接入賬，被查的可能性很小。

秋寶 追問

2018-12-05 16:17

請問，自己調(diào)整后未分配利潤變化了后，還要去稅務(wù)局更正前幾年的已報稅的財務(wù)報表么？因為更改后的報表與稅局系統(tǒng)已申報的報表不一致了！會出現(xiàn)稅局的電子比對出現(xiàn)差異

權(quán)老師 解答

2018-12-06 14:46

稅局通知再去就可以了。