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老師，生產(chǎn)出口企業(yè)，申報退稅款及退稅款到賬(在申報單月到賬），這會計分錄如何處理？納稅申報表填寫申報是否要注意什么?
那朵菩薩l-~i蓮
于2018-12-09 11:39 發(fā)布 ??830次瀏覽
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文老師
職稱： 中級職稱
2018-12-09 11:41
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老師，生產(chǎn)出口企業(yè)，申報退稅款及退稅款到賬(在申報單月到賬），這會計分錄如何處理？納稅申報表填寫申報是否要注意什么?
答： 您好，收到的退稅款和增值稅的納稅申報表沒有關系，借銀行存款貸其他應收款--出口退稅款。
請教下各位老師。商貿企業(yè)出口退稅未申報，但業(yè)務已回款！會計分錄怎么做，納稅申報表上用列示嗎
答： 你好，同學。 你是按正常的收入確認處理。 你申報表要列示 ，你要申報呀
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
生產(chǎn)出口企業(yè)出口抵減內銷稅額在納稅申報表上如何填報？
答： 一般納稅人發(fā)生出口業(yè)務，出口企業(yè)在進行增值稅納稅申報時，應按以下要求填報主表、附表1和附表2:?? 1.出口視同內銷征稅貨物銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”和第2欄“應稅貨物銷售額”，以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。?同時，外貿企業(yè)應相應調減主表第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數(shù)據(jù)，生產(chǎn)企業(yè)應相應調減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”。?????????????????? 2.出口視同內銷征稅貨物按規(guī)定計提的銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。? 3.生產(chǎn)企業(yè)前期已按規(guī)定計算并已轉入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額，經(jīng)主管稅務機關批準從成本科目轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額，應在主表第14欄“進項稅額轉出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進項稅額”作負數(shù)沖減。? ?4.外貿企業(yè)前期已按規(guī)定計算并已轉入成本科目的征退稅率差及轉入應收出口退稅科目的金額，或者前期未作相關賬務處理的進項稅額，經(jīng)批準轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額，應填報在主表第12欄“進項稅額”，以及附表2第11欄“期初已征稅款”中。并相應調減附表2第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數(shù)據(jù)（25欄＝23欄＋24欄－11欄）。
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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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