????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 21:45

收到發(fā)票呢

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 21:45

不計主營業(yè)務成本碼

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 21:47

您好，收到發(fā)票時，借：勞務成本，或者庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：預付賬款。
不計入主營業(yè)務成本的。等確認收入后，再按與收入匹配的成本，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 21:55

款已經(jīng)打到銀行賬戶了

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 21:56

您好，是什么款已經(jīng)打到銀行賬戶了??？

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:02

收到對方打來配件款呢

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:05

您好，收到款時，借；銀行存款，貸：預收賬款。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:07

不確認收入嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:09

您好，沒有開具發(fā)票，暫時不確認收入的，實際操作中，開具發(fā)票以后再確認收入處理。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:11

如果后期開具發(fā)票借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷）？

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:12

您好，是的，您的分錄很正確。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:13

如果對方不要發(fā)票也就不用開了吧

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:17

您好，是的，如果對方不要發(fā)票也就不用開了。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:27

先根據(jù)銀行明細；入帳 貸：預付賬款 ；看到發(fā)票再入帳，看不到就計                    ：主營業(yè)務收入；不開具發(fā)票就不用入帳；月末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本吧

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:30

您好，先根據(jù)銀行明細；入帳借；銀行存款， 貸：預收賬款 ；開了發(fā)票再入帳，借：預收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項；不開具發(fā)票也一樣的入帳；借：預收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項；月末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:36

那還未到開具發(fā)票；根據(jù)銀行明細。 收到款直接做 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷）可以嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:38

您好，如果不開具發(fā)票，收到款直接做，借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷），這樣也可以的。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:40

開具發(fā)票也可這樣做吧

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:41

您好，是的，您理解很正確。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:43

基本銀行卡上收到一些服務收入，維保費，勘查費，安裝費；不管開未開票直接做 借：銀行存款

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:44

您好，是的，都要做銀行存款的。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:44

貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷）這樣可以嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:48

您好，這樣做分錄可以的。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:48

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:49

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

????Sonoa.あ 追問

2018-12-08 22:50

好的

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 22:50

您好，好的，謝謝您的評價。