老師您好，如果2016年發(fā)生的結(jié)算費(fèi)，2016年底有預(yù)提費(fèi)用，但是款項(xiàng)2018年進(jìn)行結(jié)算，對(duì)方2018年開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這樣可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

答： 同學(xué)好，收到 2018年開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣

是建筑業(yè)一般納稅人，2016年施工的道具路維修工程，在2018年結(jié)算的，現(xiàn)在開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)方可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎。

答： 你好！ 可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1、2018年度匯算清繳，職工薪酬納稅調(diào)整表中，職工教育經(jīng)費(fèi)支出—以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額，有余額631.5元，查找以前年度匯算申報(bào)表，發(fā)現(xiàn)是2016年度匯算清繳時(shí)的余額結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的。2016年初，職工教育經(jīng)費(fèi)貸方余額14965.49元2016年借方發(fā)生額903.4元，貸方發(fā)生額631.5元，申報(bào)表如圖（2016年）請(qǐng)問(wèn)老師：2016度的匯算表錯(cuò)在哪里？2、2018年，職工教育經(jīng)費(fèi)，年初貸方余額13006.69元，2018年借方發(fā)生額1015.56元，貸方無(wú)發(fā)生額。請(qǐng)問(wèn)老師：2018年度匯算表，職工教育經(jīng)費(fèi)這一項(xiàng)該如何填寫(xiě)？以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的631.5元，該如何調(diào)整？

答： 您好，1、職工教育經(jīng)費(fèi)填寫(xiě)是正確的，當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)扣除。2、職工教育經(jīng)費(fèi)2018年度按照年末的貸方數(shù)據(jù)填寫(xiě)，是直接計(jì)入了管理費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi)的話，就取借方數(shù)據(jù)。