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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-12-05 21:01

你好，是可以全額抵扣的
是小規(guī)模還是一般納稅人？

茜茜 追問

2018-12-05 21:04

一般納稅人

鄒老師 解答

2018-12-05 21:05

你好，在減免稅額明細表的本期發(fā)生額，本期實際抵扣額填寫
同時在主表的應納稅額減征額填寫

茜茜 追問

2018-12-05 21:06

2017年11月的扣款發(fā)票，2018年1月入的賬，我打算在2018年12月進行申報，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 21:08

你好，這個發(fā)票只能在12個月以內(nèi)抵扣的

茜茜 追問

2018-12-05 21:12

也就是說我現(xiàn)在不可以抵扣了嗎

鄒老師 解答

2018-12-05 21:15

你好，是的，超過12個月就不可以再抵扣了

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相關問題討論
你好，是可以全額抵扣的 是小規(guī)模還是一般納稅人？
2018-12-05 21:01:56
你好！根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術(shù)維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應納稅額減征額“
2017-11-06 17:09:04
一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019-01-09 17:21:22
您好 在增值稅表四第一欄填寫
2018-12-10 12:53:43
你好，在減免稅額明細表填寫本期發(fā)生，本期實際抵減金額欄次 然后在主表的應納稅額 減征額欄次填寫
2018-12-13 15:37:53
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