娟兒
于2018-12-05 10:14 發(fā)布 ??1735次瀏覽
佟老師
職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-05 10:17
#提問(wèn)#，老師，請(qǐng)問(wèn)沖銷上月計(jì)提工資時(shí)怎么做分錄？ 我上月計(jì)提時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 應(yīng)付職工薪酬-扣繳個(gè)人所得稅
答： 你是要全部沖掉還是部分沖掉
計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，不計(jì)提社保。次月發(fā)放上月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬（上月計(jì)提數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)稅 貸：銀存。交社保時(shí)：借：管理費(fèi)用（公司部分）借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）貸：銀存。借其他應(yīng)付款-個(gè)稅貸銀存。這樣對(duì)嗎
答： 計(jì)提數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)放的數(shù)據(jù)沒(méi)有一點(diǎn)差異嗎？
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)您看一下我開(kāi)始是計(jì)提工資 借銷售費(fèi)用-職工薪酬 管理費(fèi)用-職工薪酬 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資 然后計(jì)提個(gè)人負(fù)擔(dān)部分社保以及個(gè)稅：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資貸：其他應(yīng)付款-員工個(gè)人社保其他應(yīng)付款-員工個(gè)人公積金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅計(jì)提公司負(fù)擔(dān)部分按照您所說(shuō)的 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積 （公司部分），其他 應(yīng)收款-社保，公積金（個(gè)人部分）貸：銀行存款老師現(xiàn)在支付社保的時(shí)候怎么做分錄？
答： 繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保 貸：銀行存款
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;)
加載中...
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2018-12-05 10:22
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2018-12-05 10:24
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2018-12-05 10:25
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