樂樂 追問

2018-12-04 09:33

目前我們還是處于研發(fā)階段，產(chǎn)品還沒有正式生產(chǎn)大量銷售，只是有一部分收入，有收入我就要有成本吧，但是，之前都費用化了，而且期末結(jié)轉(zhuǎn)損益了，現(xiàn)在如何把已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的調(diào)入到成本科目，請問可以出一下具體的會計分錄嗎

文文老師 解答

2018-12-04 09:44

借：主營業(yè)務(wù)成本 借：管理費用-研發(fā)費（紅字）

樂樂 追問

2018-12-04 09:45

不用做庫存商品嗎

文文老師 解答

2018-12-04 09:47

不用做庫存商品了，本身就是處于研發(fā)階段

樂樂 追問

2018-12-04 09:52

那如果，我之前的就不從管理費用里往出調(diào)了，這個月直接做：
借：生產(chǎn)成本 貸：原材料
借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：生產(chǎn)成本
不用做研發(fā)支出這樣也可以嗎？

樂樂 追問

2018-12-04 09:53

但是這樣做，我的研發(fā)費用就會變少，不利于匯算清繳的加計扣除呀

文文老師 解答

2018-12-04 10:00

是啊，所以建議不做成本了。

樂樂 追問

2018-12-04 10:31

有收入，但是沒有成本，沒有庫存商品，這樣合理嗎

文文老師 解答

2018-12-04 10:58

測試階段的，是合理的