萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 13:05

謝謝老師！。全五星好評。

鄒老師 解答

2018-11-30 13:06

祝你學習愉快，工作順利

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 13:07

謝謝老師，老師麻煩您看一下我追問的那個怎么做。

鄒老師 解答

2018-11-30 13:08

你好，追問的已經(jīng)回復了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 14:15

老師，還是我剛才那個我。我的困惑在于，對于劉芳每個人代繳的社保費用，當我們收到發(fā)票時，我該如何計入會計分錄，如果不計入的話，收到的發(fā)票和計入的是不一樣的，如果計入的就會導致其他應付款—劉芳每會多出1853.88的費用

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 14:19

剛才那個追問上限了。。。

鄒老師 解答

2018-11-30 14:22

你好，收到發(fā)票
借；其他應付款   貸；銀行存款
你單位不是收到多少就給這個人繳納多少嗎

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 14:27

是的

鄒老師 解答

2018-11-30 14:29

你好，收到多少，繳納多少，那其他應付款——劉芳期末應當沒有余額啊
但是根據(jù)你提供圖片這個是有余額的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 14:32

現(xiàn)在是收到3筆，實際繳納兩筆，所以還剩1853.88

鄒老師 解答

2018-11-30 14:33

你好，那賬面期末其他應付款余額是1853.88嗎？如果是，就說明賬實相符，如果不是，就說明賬務還是有錯誤

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 14:37

那個劉芳每個人賬戶是平了
但是其他的有不平了

鄒老師 解答

2018-11-30 14:39

你好，其他的明細不平也是一樣的原理去檢查是什么原因造成的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-30 14:58

老師，是這樣的，當劉芳每的社?？钊胭~時，我計入其他應付款，這個是沒有問題的
2.我計提發(fā)放工資時，沒有單獨列出劉芳每的個人社?？?br/>3.繳納社保時，每一項都是在劉芳每的個人賬戶里扣除
4.收到發(fā)票了，會把劉芳每的賬戶錢扣除，這樣就會導致其他應付款-養(yǎng)老賬戶余額不平
老師，我想問下，如果這種單獨代繳的個人社保，會計分錄從收到個人轉入的社?？畹绞盏桨l(fā)票的會計分錄是怎么樣的的呢
您告訴我下，我好進行比對，看看哪里有誤

鄒老師 解答

2018-11-30 15:02

你好
代收代繳
借；銀行存款   貸；其他應付款
借；其他應付款   貸；銀行存款
單位自己部分
借；應付職工薪酬   其他應收款 ——職工個人  貸；銀行存款
計提借；管理費用等科目  貸；應付職工薪酬
扣繳個人社保部分 借；應付職工薪酬   貸；其他應收款 ——職工個人
支付工資 借；應付職工薪酬   貸；銀行存款等科目