閆倩老師 追問(wèn)

2018-11-29 10:42

劉老師您好，旅行社不是差額征稅嗎？

閆倩老師 追問(wèn)

2018-11-29 10:44

老師好，但是可以扣減成本吖。。

張艷老師 解答

2018-11-29 10:47

是可以差額征稅的，您就按取得普票6%的價(jià)稅合計(jì)抵減成本就是了。

閆倩老師 追問(wèn)

2018-11-29 10:56

老師好，假設(shè)1000元收入，800元的成本。借銀行存款1000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 970. 87 應(yīng)交稅費(fèi)29.13，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本754.71 應(yīng)交稅費(fèi)45.28  銀行存款800 是這樣做嗎？那這樣應(yīng)交增值稅就是-16.15？？

張艷老師 解答

2018-11-29 11:00

分錄是對(duì)的，但是要在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅后面加設(shè)明細(xì)才好。 
借銀行存款1000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 970. 87 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（計(jì)提）29.13， 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本754.71 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（抵減）45.28  銀行存款800  
 
實(shí)際繳納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（繳納）  
      貸：銀行存款 
上面是我的理解，老師沒(méi)有實(shí)際接觸過(guò)旅行社的實(shí)務(wù)，回答不準(zhǔn)確的地方，還請(qǐng)見(jiàn)諒。