呆呆 追問

2018-11-28 16:54

沒有退到銀行賬戶，就是直接抵扣這個月的應(yīng)繳費金額

辜老師 解答

2018-11-28 16:58

那你直接按照扣款的500，計入費用就可以了

呆呆 追問

2018-11-28 17:00

我就是問分錄應(yīng)該怎么寫？

辜老師 解答

2018-11-28 17:00

借：管理費用—保險費  貸：銀行存款

呆呆 追問

2018-11-28 17:05

這種就不對，我們情況是這種，實際退的款項是1154.12元，上個月因為調(diào)整沒有扣款，上月實際產(chǎn)生保險費為1113.3元，這個月實際產(chǎn)生的保險費1068.77元，抵扣了退回的1154.12元，我們這個月交了1027.95元，分錄應(yīng)該怎么寫？

呆呆 追問

2018-11-28 17:06

不可以不算退回的金額，不然賬目體現(xiàn)不了上個月的保險了

呆呆 追問

2018-11-28 17:14

？？

呆呆 追問

2018-11-28 17:28

麻煩。         老師。    
      可以回復。    一下

辜老師 解答

2018-11-29 08:30

你看，你上個月的保險，按實際額計提，應(yīng)該是，借：管理費用—保險費 1113.3 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保  1113.3 
沒有扣款，就形成余額，這個月計提，借：管理費用—保險費 1068.77貸：應(yīng)付職工薪酬—社保1068.77 
社保退回的分錄，借：管理費用—保險費  -1154.12貸：應(yīng)付職工薪酬—社保   -1154.127 
你三筆綜合起來，實際承擔的社保費用就是1027.95，你可以三筆分開處理，然后實際扣款，借：應(yīng)付職工薪酬—社保1027.95  貸：銀行存款  1027.95

呆呆 追問

2018-11-29 08:47

好的，我理解了，謝謝老師

辜老師 解答

2018-11-29 08:48

好的，客氣，幫到你就好