阿左 追問

2018-11-28 11:12

剛才發(fā)錯(cuò)圖了，這個(gè)圖是正確的

方亮老師 解答

2018-11-28 11:26

金額比較小不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算， 編制如下分錄即可：
1、借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 ；所得稅費(fèi)用
2、借 ；銀行存款 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

阿左 追問

2018-11-28 11:28

我單位9月份的時(shí)候做的這三筆憑證，現(xiàn)在要調(diào)整的話，就是按照您說的進(jìn)行調(diào)整就行是嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 11:29

是滴。祝您工作愉快！

方亮老師 解答

2018-11-28 11:30

您應(yīng)該沖銷您之前編制的三筆分錄，然后寫老師的兩筆分錄。

阿左 追問

2018-11-28 11:31

這么調(diào)整的話，就是不是調(diào)整年初的未分配利潤是嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 11:33

對的。 祝您工作愉快！

阿左 追問

2018-11-28 11:33

怎么沖銷呢

阿左 追問

2018-11-28 11:34

我自己在進(jìn)行調(diào)整的時(shí)候不對，反而金額變多了…

方亮老師 解答

2018-11-28 11:35

借方變成貸方，貸方變成借方，就是編制相反的分錄。

阿左 追問

2018-11-28 11:35

我可能在放金額的時(shí)候借貸方我放的不對

方亮老師 解答

2018-11-28 11:40

老師沒有明白您說的意思，請您重新描述一下。

阿左 追問

2018-11-28 11:44

就是紅字沖銷嘛

方亮老師 解答

2018-11-28 11:47

可以紅字沖銷，紅字沖銷就是金額是紅字，借貸方向不變。也可以編制相反分錄，借方變成貸方，貸方變成借方。

阿左 追問

2018-11-28 11:48

哦哦，懂了，謝謝

方亮老師 解答

2018-11-28 11:49

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！

阿左 追問

2018-11-28 11:50

可是，我們領(lǐng)導(dǎo)說非的要過一下以前年度損益的話，應(yīng)該怎么做呢

方亮老師 解答

2018-11-28 11:54

只有重大差錯(cuò)才需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，您說的金額比較小，對以前年度的損益沒有實(shí)質(zhì)性的影響，所以不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算。

阿左 追問

2018-11-28 11:54

哦哦

方亮老師 解答

2018-11-28 11:59

如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！

阿左 追問

2018-11-28 14:06

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 ；所得稅費(fèi)用，這筆分錄應(yīng)該寫什么摘要合適呢

阿左 追問

2018-11-28 14:07

我原來最開始就做了借 ；銀行存款 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，我是不是這次調(diào)整的時(shí)候這筆分錄就可以不用寫了啊

方亮老師 解答

2018-11-28 14:10

是的 。祝您工作愉快！

阿左 追問

2018-11-28 14:18

阿左 追問

2018-11-28 14:19

我調(diào)整完以后，我的科目余額表上出現(xiàn)的所得稅期末余額有個(gè)負(fù)的3816.97是對的是嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 14:29

對的。祝您工作愉快！

阿左 追問

2018-11-28 14:40

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 ；所得稅費(fèi)用，這筆分錄應(yīng)該寫什么摘要合適呢

方亮老師 解答

2018-11-28 14:49

沖銷多計(jì)提的企業(yè)所得稅。

阿左 追問

2018-11-28 14:56

可是如果是寫沖銷多計(jì)提的所得稅，不應(yīng)該寫負(fù)數(shù)嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 14:58

這是沖銷分錄的一種，金額不能是負(fù)數(shù)，如果是紅字沖銷，金額是負(fù)數(shù)。