eternity莫念安 追問

2020-05-28 07:30

直接在期初那里調(diào)整么？那這樣是不是期初的報表就又不平了？

小林老師 解答

2020-05-28 07:36

您好，您的分錄可以再通過應(yīng)交稅費～應(yīng)交企業(yè)所得稅（假設(shè)退的是企業(yè)所得稅）科目過度，這樣實際上本期期初應(yīng)交稅費金額-60000，未分配利潤金額+60000。這樣勾稽就一致了。

eternity莫念安 追問

2020-05-28 07:41

那這樣就是以前年度差錯更正了，我去年的年審報告已經(jīng)出了，肯定要保持一致，這個不需要動去年的數(shù)據(jù)的。我的理解是可不可以調(diào)當(dāng)期的利潤表，做到所得稅費用中，相當(dāng)于將去年的費用本來沒那么多，但是去年計提多了，今年就沖銷對應(yīng)的部分？

小林老師 解答

2020-05-28 07:46

您好，您也可以不直接調(diào)整期初，但您既然通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了，在計算未分配利潤勾稽關(guān)系時，就要考慮以前年度損益調(diào)整的金額，即實際上您目前報表的期初未分配是不準(zhǔn)的。

eternity莫念安 追問

2020-05-28 07:48

那我報表是不是不用做調(diào)整，有差異也沒關(guān)系，只是在審計報告附注未分配利潤那里將期初調(diào)整數(shù)寫上去就可以了？

小林老師 解答

2020-05-28 07:52

您好，您不需要調(diào)整報表，以前年度損益調(diào)整在

小林老師 解答

2020-05-28 07:52

所有者權(quán)益變動表里體現(xiàn)

小林老師 解答

2020-05-28 07:54

即未分配利潤上年年末+以前年度損益調(diào)整=未分配利潤本年期初。您計算未分配利潤用本年期初的勾稽關(guān)系就是一致的。