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如果待認證的稅額是147228.51，不可以抵扣的稅額是1644.20（福利費），留抵的是145584.31，認證后完整的分錄應(yīng)該是怎樣的

雨停江南

于2018-11-27 14:35 發(fā)布 ??588次瀏覽

標簽：

送心意

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-11-27 14:38

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 147228.51 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅 147228.51
不能抵扣的，借：管理費用—福利費 1644.20 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 1644.20

雨停江南追問

2018-11-27 15:13

謝謝老師

辜老師解答

2018-11-27 15:14

好的，客氣，幫到你就好

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借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 147228.51 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅 147228.51 不能抵扣的，借：管理費用—福利費 1644.20 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 1644.20

2018-11-27 14:38:01

您好，之前如果計入的是管理費用。那么現(xiàn)在只要調(diào)整憑證：借：管理費用（稅款的金額）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）轉(zhuǎn)出

2019-04-02 10:08:12

借：管理費用等貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅借；應(yīng)交稅費-未交增值稅貸；銀行存款

2018-11-08 17:26:00

借管理費用-福利費進項貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀存進項轉(zhuǎn)出借管理費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出，附表二進項轉(zhuǎn)出個人福利

2019-01-08 21:29:21

1、是的，福利費的進項稅額是不允許抵扣的 2、福利費不能抵扣的部分是要自己填入進項稅額轉(zhuǎn)出項目中的。 3、分錄是借：管理費用--福利費貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

2018-09-14 15:06:57

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答：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 147228.51 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅 147228.51 不能抵扣的，借：管理費用—福利費 1644.20 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 1644.20
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答：借管理費用-福利費進項貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀存進項轉(zhuǎn)出借管理費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出，附表二進項轉(zhuǎn)出個人福利