阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 18:29

可以計入招待費嘛？可以抵扣嘛

鄒老師 解答

2019-03-07 19:00

你好，這個不會計入招待費的 
即使計入也不得抵扣進項稅額的

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:01

那只能進項稅額轉(zhuǎn)出了嘛？分錄怎么做，下個月做轉(zhuǎn)出嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:03

你好，是的 
借；管理費用——福利費   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:04

做三個分錄？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:08

你好，是的，需要做三筆分錄的

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:17

那本月產(chǎn)生的進項稅額的印花稅需要算在內(nèi)一起繳納嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:17

你好，進項稅額的印花稅是什么意思？

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:19

購銷合同印花稅啊，購進的80%，不含稅銷售額1116.38用不用?80%?繳納

鄒老師 解答

2019-03-07 19:21

你好，購銷合同印花稅是按合同含稅金額萬分之3計算 
你當(dāng)?shù)赜?nbsp;計稅依據(jù)打8折優(yōu)惠？

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:23

我們商貿(mào)也就按這個比例繳，購進是80%，銷售50%.關(guān)鍵我想問這部分不能抵扣，要不要繳納印花稅啊？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:28

你好，你之前購進的時候沒有申報計算印花稅嗎？

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:31

發(fā)票2月份才收到，當(dāng)然得2月份繳納印花稅了。之前交的是一個份的

鄒老師 解答

2019-03-07 19:33

你好，如果之前這部分沒有繳納印花稅，就需要補交的

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:35

既然要做進項稅額轉(zhuǎn)出，這部分本來就不能抵扣，所有就沒有進項稅額。等次月轉(zhuǎn)出后，實際不多交了這部分進項稅額的印花稅嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:36

你好，你之前購進沒有繳納印花稅，現(xiàn)在補交，不會導(dǎo)致多交了印花稅的

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:41

我的意思是如果不認證，就不會做進項稅額的那筆分錄，就不需要繳納印花稅?，F(xiàn)在已經(jīng)認證了，有進項稅額就需要交，但是下個月就做轉(zhuǎn)出處理了。這不等于多交了這部分的印花稅嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:42

你好，不認證也需要繳納印花稅啊，并不會因為你認證或者不認證，印花稅繳納的不同的

阡陌紅塵。 追問

2019-03-07 19:45

啊，你的意思就是我做這筆分錄實際就已經(jīng)算購進了。那我在做轉(zhuǎn)出的話實際我也沒購進啊。

鄒老師 解答

2019-03-07 19:47

你好，你東西已經(jīng)購進了，轉(zhuǎn)出只是因為進項不可以抵扣抵扣了需要轉(zhuǎn)出，這個轉(zhuǎn)出改變不了之前已經(jīng)購進的行為啊