2017年最后一季度預(yù)繳所得稅的時候，沒有做預(yù)繳的會計分錄，但錢是扣了的，2018年第一季度做賬的時候，銀行流水賬確有這筆預(yù)繳的所得稅，我想問的是，當(dāng)季預(yù)繳的時候沒有做會計分錄，那么2018年第一季度銀行流水賬打出來后，可以直接做這樣的會計分錄嗎？借：應(yīng)交稅金-----應(yīng)交企業(yè)所得稅 ??貸：銀行存款 ??如果不能這樣做，那這筆賬我該怎樣調(diào)整呢？

答： 你好!應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后再繳納

老師，小規(guī)模，2017年最后一季度預(yù)繳所得稅的時候沒有做預(yù)繳的分錄，但錢確是扣了的，2018年第一季度做賬的時候，會計分錄我是這么做的，你看正確嗎？（如圖），但接下來做匯算清繳的時候 ，這筆699.88元，是預(yù)繳多了的所得稅費用，我去稅局把這筆699.88元 留抵到以后年度使用了，老師，請問，這筆留抵的699.88元的分錄我該怎么寫？謝謝

答： 你好！ 對的， 分錄完全正確

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

小規(guī)模，情況是這樣的，2017年全年利潤是6998.80元，應(yīng)交企業(yè)所得稅是699.88元。我在2017年中，之前三個季度做賬的時候有利潤的時候我也沒有繳納企業(yè)所得稅，最后一個季度是在2018年1月1-15日做賬的，這個699.88元我是在1月8日通過銀行繳納的，但在這個月，我沒有做關(guān)于這筆賬的分錄，而是在2018年的第一季度4月1日做的，我想問的是，在4月1日的賬務(wù)中關(guān)于這筆賬我該做怎樣的分錄？你看做的對嗎？如下圖，如果不對，又該怎樣做呢？

答： 要通過以前年度損益調(diào)整來做的