- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-11-22 16:30
你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
相關(guān)問題討論

您好,預(yù)繳的結(jié)轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費 未交增值稅。銷項大于進項的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn),否則不需要
2020-03-12 16:44:45

您好!
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)28666.73
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)26855..71+695.17
應(yīng)交稅費-減免稅額 280
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2021-12-23 14:41:40

按下面這個截圖做賬這個
2020-06-19 10:43:41

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020-04-09 20:08:20

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2020-03-30 10:42:45
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