小賈老師 解答

2018-11-22 12:34

你好，這個(gè)是根據(jù)職工繳費(fèi)基本工資和當(dāng)?shù)厣绫６惵仕愠鰜淼?；都通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，其中單位承擔(dān)部分計(jì)入相應(yīng)費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)部分抵減應(yīng)付工資。

小賈老師 解答

2018-11-22 12:34

在呢 有疑問隨時(shí)提出

易橋 馬麗 追問

2018-11-22 13:16

老師可以寫一下分錄嗎

易橋 馬麗 追問

2018-11-22 13:17

計(jì)提和發(fā)放

小賈老師 解答

2018-11-22 13:45

完稅憑證上的金額看不太清，假設(shè)這些社保都是為管理人員繳納的，某職工基本工資=計(jì)提社保繳費(fèi)基數(shù)1000元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)公司承擔(dān)部分費(fèi)率19%、個(gè)人承擔(dān)部分8%，那應(yīng)付給個(gè)人的工資是1000-1000*8%=920；分錄如下
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用                 1190         
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本工資  920（剔除個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)-公司部分 190
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)-公司部分   80
支付工資及繳納社保時(shí)：
借：貸：應(yīng)付職工薪酬-基本工資  920（剔除個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)-公司部分 190
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)-公司部分   80
貸：銀行存款-給員工  920
貸：銀行存款-社保局/稅局   270